全面预算管控解决方案
一、方案概述
预算管理的作用:"凡事预则立,不预则废"
规划未来 经过对企业运营的规划、分析和数量化的系统编制,使企业目标得以具体化
沟通协调 明确责任分工;上传下达
强化控制 预算目标的制定为控制绩效评估及信息反馈提供标准;从人制转变为管理机制
资源配置 计划编制时协调企业资源,达到最优配置;并通过预算的分析调整达到利润最大化
绩效评估 以预算为依据进行考核、奖励、激励员工
预算本质 资源的有限性和稀缺性是预算产生的根本原因!
全面预算管理是达成企业战略目标的工具
二、方案整体架构
1. 全面预算与绩效管理应用架构
2. 全面预算业务场景 3. 预算业务简要流程图
三、方案价值
1.构建企业预算管理体系
2.建立企业预算模式
单一企业应用 支持集团应用
3. 支持多种预算管理模式
以销售为核心的预算管理模式: 以利润为核心的预算管理模式:
以成本为核心的预算管理模式: 以现金流量为核心的预算管理模式:
4. 可实现绩效考核指标管理
5. 实施全面预算管理-预算编制
6. 建立企业完整的预算编制体系
预算编制流程
预算汇总与审批程序
● 预算管理办公室对各责任中心预算进行初步审核
● 预算管理办公室汇总各责任中心预算
● 预算管理办公室编制财务预算,形成公司总预算并上报预算管理委员会
● 预算管理委员会最终审核、调整各责任中心预算及公司整体预算
● 董事会批准预算
7. 预算的执行与控制
预算管理控制1 预算管理控制2
预算管理控制3
8. 预算的调整
预算调整审批
9. 预算的分析与考核
预算分析表设计、 预算跟踪查询